社保工资

社会保障工资是雇员收入的一部分。

什么是社会保障工资？

社会保障工资从雇员的收入中扣除，无论雇员是否有资格获得社会保障福利。

社会保障工资包括一系列收入来源，包括：

• 小时工资和薪金
• 奖金支付
• 赚取佣金
• 每月小费超过 20 美元
• 带薪病假（病假工资）
• 带薪休假
• 实物支付（少数例外）
• 退休计划的可选供款

什么不包括在社会保障工资中？ * *

员工收入包括社会保障工资，但并非所有薪酬类型都包括在内。以下补偿金免于计入社会保障工资，也无需缴纳 FICA 税：

• 一些残疾工人的工资在雇员有资格获得残疾保险的那一年之后支付
• 雇主对合格退休补偿计划的供款
• 不超过政府规定的每日津贴费率或标准里程费率的报销商务旅行费用（费用报销包括交通、膳食和工具）
• 支付给 18 岁以下（或在家政行业为 21 岁）的家庭雇员
• 某些应税附加福利
• 员工保险
• 合伙付款
• 支付给法定非雇员的款项，例如直销员
• 为在工作中受伤或生病的员工提供的工伤赔偿福利
• 雇主支付的健康或意外保险费
• 雇主健康储蓄账户 (HSA) 供款

如何计算社保工资

FICA 税是根据员工的总工资期计算的。从工资总额中减去上述排除项以确定社会保障工资。

首先，确定受薪工人和小时工在特定支付期间的总工资。接下来，总工资用于计算所得税以及社会保障和医疗保险税的预扣工资金额。

从员工的工资总额中减去排除项以确定员工的社会保障工资。

雇主和雇员分两部分缴纳社会保障税总额。

如何确定社会保障工资

某些准则确定了可以从雇员的收入中扣除多少社会保障工资。

一旦员工达到此应税收入限额，该纳税年度将不再扣缴社会保障税。

社会保障局使用社会保障工资来确定退休后领取的社会保障福利金额，并须缴纳 FICA 税的社会保障部分。

您如何计算 W-2 的社会保障工资？

除了记录员工的社会安全号码、雇主赞助的健康保险费用和总收入外；W-2 表格还指定了社会保障工资并用作纳税申报表。

雇员的 W-4 表格指导雇主预扣多少联邦所得税。总的来说，预留给 FICA 税的总金额占员工总工资的 15.3%。费用由雇员和雇主平均分担。

这些信息还必须记录在 W-2 表格中，员工使用该表格在每个日历年开始时提交纳税申报表。它报告需缴纳所得税和社会保障工资的总工资。

应考虑表格 W-2 的两个部分：

• 1、包括工资、小费和其他因联邦所得税而应向雇员征税的补偿
• 2、确定需缴纳社会保障税的社会保障工资

社会保障局使用第2点来计算社会保障福利。请注意，延期补偿的支付在表格 W-2 中报告

关于社保工资的常见问题

要使远程团队保持合规性，有不同的移动部分。以下对常见问题的回答提供了澄清。

工资和社会保障工资有什么区别？

社会保障工资与总收入不同，即使金额看起来相同。

总收入是欠雇员的总报酬。税金和预扣税的数额是根据这个数额计算的。

社会保障工资由总收入决定，但要考虑包含项和排除项。

社会保障工资和所得税预扣有什么区别？

一些付款免于预扣所得税，但作为社会保障工资征税。

所得税预扣款包括父母支付给子女的工资、支付给法定非雇员的款项，并适用于所有收入。

以下付款免征FICA 预扣税：

• 父母支付给 18 岁以下（或 21 岁的家政工人）子女的工资
• 支付给法定非雇员的款项
• 超过规定数额的收入不征社会保障税

有一个基于总计协议的例外。当员工在另一个国家工作时，他们的社会保障工资可能会受到其他国家覆盖范围的影响，以消除双重征税和覆盖范围。